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SOP-006 备品备件及低值易耗品管理办法

金光食品中国事业部 | OPS 部门 | v3.1 | 生效 2023.8.20

适用范围

金光集团中国食品工厂的备品备件及低值易耗品管理，含已出库未用完退库和循环利用退库的账外物资。

关键术语

术语 定义
低值易耗品 单位价值≤2,000元 OR 使用年限≤1年，不能作为固定资产的劳动资料
备品备件 设备维修保养所需使用寿命≥3个月的部件/物料

核心流程

采购入库

需求部门提出申请
    ↓
仓储核查库存（确认库存不足）
    ↓
财务经理 + 厂长签字审批（纸质）
    ↓
SAP PR → PR审批 → 采购执行
    ↓
需求部门 + 仓储共同验收 → SAP入库

注意： - SAP 有料号物料 → 禁止作为无料号申购 - 使用频次≥2次/年的无料号物料 → 需申请料号后再申购 - 无料号物资 → SAP 入库时同步自动出库（不做存货管理）

出库

场景 审批 流程
计划维修 成本中心负责人审批 持获批领用单至仓储
故障抢修 领用人主管电话确认 先发货，24h内补单

日常管理

  • 维修记录：工务部完成维修 → 使用部门试车验收 → 双方签字确认，记录备件名称/型号/数量/设备/日期
  • 账外物资：仓储部系统退库管理，工务部保管≤20K的账外物资（上锁+台账）
  • 盘点：帐外物资合并在月度存货盘点，按《存货盘点流程》执行
  • 报废：按核决权限要求提交审批
  • 库龄预警：仓储部每月发库龄报告 → 使用部门确认报废

A2 交叉审视 — 涉及的权限

1. PR 审批（间接采购）

A2引用 金额（千元） 审批链
A2.4.1 0＜X＜100 申请部门责任人 → 财务经理(工厂) → 厂长(工厂) → 部门负责人(FOOD030) → CFO
A2.4.1 ≥100 需升至更高审批层级（含 CEO）

本 SOP §5.1.2 要求纸质请购单经财务经理+厂长签字后方可提报 PR，与 A2.4.1 审批链一致。 FOOD030 是 SAP PR 审批策略中配置在 Tracking Number 字段的值，用于路由间接采购 PR 到对应审批路径。

2. 存货报废 / 盘点差异

A2引用 场景 金额/条件 审批链
A2.5.1 计量尾差 ≤500元 工厂仓储 → 财务经理(工厂) → 厂长
A2.5.1 非计量差异/报废/处置方案 ≥0 工厂仓储 → 财务经理 → 厂长 → 运营总监 → CFO → CEO（超金额需 Group CFO）
A2.5.1 低值资产 — 资产归属负责人 → 财务经理 → 厂长 → 内控(总部) → CFO(总部) → CEO
A2.5.2 废旧物资报废 ≥0 物资保管部门 → 财务经理 → 运营总监 → 部门负责人 → CFO(总报废原值≥50)

本 SOP §7.3 引用"按核决权限要求提交审批"与上述 A2.5.x 一致。

3. SOP 审批链（已批准版本）

角色 姓名
编写/修改 耿春洪（设备经理）
审阅 高晴（内控及反舞弊总监）
批准 李世森（财务副总监）→ 汤振国（运营总监）→ 王兴鸿（采购总监）→ 周安鸿（CFO）→ 李东（CEO）

一致性检查结论

检查项 结论
A2 审批角色引用是否准确？ ✅ 引用"核决权限"正确，A2.4.1/A2.5.1/A2.5.2 审批链完全对上
SOP 定义的岗位名 vs A2 角色名一致？ ✅ 财务经理/厂长/运营总监/部门负责人/CFO/CEO 均为 A2 表头角色
纸质审批是否与 A2 体系冲突？ ✅ 不冲突——纸质为内部管控环节，最终 SAP PR 审批仍走 A2
本 SOP 版本是否最新？ ✅ v3.1 (2023.8.20)，已生效
是否需要关联其他 SOP？ ✅ 关联《存货盘点流程》《呆滞存货预警和处理流程》

关联文档

备注

该 SOP 为 v3.1（2023年修订），距生效已近3年。若 S4 项目上线后工厂仓储/采购流程有变更，建议在 UAT 阶段重新审视是否需更新。