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DSH-FOD-OPS-SOP-006 备品备件及低值易耗品管理办法

最后变更：2026-09-20 09:14

来源：DSH-FOD-OPS-SOP-006 备品备件及低值易耗品管理办法 Spare Parts & Low Value Consumables Management.pdf 提取日期：2026-09-20 09:14（pymupdf 文本层提取）

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Page 1 of 5 标准操作流程 编号 DSH-FOD-OPS- SOP-006 备品备件及低值易耗品管 理办法 初稿发起 OPS 发行日期 2023.8.20 编撰部门 OPS 生效日期 2023.8.20
分类 OPS 版本 3.1 页数 1 of 5 Approval Record / 批准记录

Name 姓名 Position 职位 Signature 签名 Date 日期 编写/修改人 Prepared by / Revised by Chunhong Geng 耿春洪 Equipment Manager 设备经理

审阅人 Checked by Laura Gao 高晴
BPC & SIFA Director 内控及反舞弊总监

Approved by 批准人 Shisen Li 李世森 Deputy Finance Director 财务副总监

Zhenguo Tang 汤振国 Operation Director 运营总监

Marcus Wang 王兴鸿 Procurement Director 采购总监

Annie Zhou 周安鸿 China CFO 中国区首席财务官

Dong Li 李东 China CEO 中国区首席执行官

流程负责人 耿春洪，设备经理 审阅人 高晴，内控及反舞弊总监

修订历史 日期 修订内容 描述 批准人 01/10/2014 文件创建 文件创建 中国区管理层 01/04/2017 文件修订 增加“定义”及日常管理要求； 删除“办公用品”类内容； 明确工务维修记录的验收要求； 建立帐外存货的管理要求。 中国区管理层 20/08/2023 文件修订 更新SAP 系统物料号管理的标准； 根据实际业务需求，更新相关部门职责； 增加线边操作库库存总额上限的要求。 中国区管理层

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分类 OPS 版本 3.1 页数 1 of 5 目录 1.目的 ............................................................................................................................................... 3

2.范围 ............................................................................................................................................... 3

3.术语及定义 ..................................................................................................................................... 3

4.职责 ............................................................................................................................................... 3

5.备品备件及低值易耗品采购入库 ..................................................................................................... 4

6.备品备件及低值易耗品出库 ............................................................................................................ 4

7.日常管理 ........................................................................................................................................ 4

8.附件 ............................................................................................................................................... 5

  1. 解释与生效 .................................................................................................................................... 5

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分类 OPS 版本 3.1 页数 1 of 5 1. 目的 为规范备品备件及低值易耗品按需采购、SAP 系统操作、实物入库、领用、退库和盘点流程，特制 定本管理办法。 2. 范围 本办法适用于金光集团中国食品工厂的备品备件及低值易耗品管理，包括已办理出库未用完退库的 和循环利用退库的账外物资。 3. 术语及定义 3.1 低值易耗品：指劳动资料中单位价值在2,000 元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固 定资产的劳动资料。与固定资产有相似之处，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态， 在使用时也需维修。由于它价值低，使用期限短，所以采用简便的方法，将其价值摊入产品成 本，但不包括备品备件与低值资产。 3.2 备品备件：生产设备、运输设备类的固定资产修理、保养所需的使用寿命在3 个月以上的部件、 物料或虽可独立使用但已作为其他固定资产的附属设备登记管理的资产（固定资产工作所需的 正常耗材除外）。 4. 职责 部门 职责 需求部门 1) 按需请购，确保没有过度采购； 2) 需要与供应商进行技术澄清的采购项目，无论任何形式沟通，过程中不得与供应商沟通 任何涉及采购价格相关的内容，如预算等； 3) 到货后验收并根据需求完成申领审批； 4) 制定本部门申购的物品使用计划，确保合理利用； 5) 收到仓储提供的库龄报告，对可以利用的物资制订使用计划；对无法再使用的物资确认 报废； 6) 半年检查一次各工厂关键备件的安全库存，避免因关键备件缺失导致的紧急停机事件。 采购部 1) 根据已批复的PR，按照采购标准流程采购； 2) 每半年根据采购总金额及采购频次，对比各工厂备件的采购单价。 物流仓储部 1) 在使用部门提请物品请购时核查库存，确认采购的必要性； 2) 参与实物验收清点入库，出入库手续，负责实物保管； 3) 每月定时向使用部门提供在库物品的库龄报告； 4) 按公司流程进行盘点和对差异提报审批并跟踪处理； 5) 对账外的物品进行台帐登记管理。 财务部 1) 正确核算备品备件和低值易耗品，确保总账科目正确，参与监督盘点； 2) 每年年末向运营部（设备经理）提供全年无料号清单。

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分类 OPS 版本 3.1 页数 1 of 5 5. 备品备件及低值易耗品采购入库 5.1 采购申请 5.1.1 SAP 系统中有物料料号的物料，禁止作为无物料号物资申购；系统中无料号（含型号、 尺码等）且使用频次≥2 次/年的物料，需申请维护物料号后再做申购，禁止作为无料号 物资申购。设备经理根据财务部提供的无料号清单，每年年初对无料号且超使用频次的 物资进行复核。 5.1.2 SAP 系统有物料编号物品请购：使用部门使用纸质《物资需求计划表》，明确请购数量 及用途，仓储部门在请购单上填入现有库存数量，并签字确认。申请人在仓储签字确认 后，再提交至财务经理和厂长签字审核。审核人需审核纸质单所需物品没有库存或安全 库存不足的情况下，方可同意申请人在SAP 中提报PR。使用部门主管审批采购PR，需 获得书面确认，否则不得批准。申购部门申购前，应建立所申购物品的使用计划，确保 合理充分利用。 5.1.3 无料号物品请购：使用部门使用纸质《物资需求计划表》，明确请购数量及用途。无需 仓储部门签字确认。并检查本部门库存，确实无库存才可在SAP 中提报PR。 5.2 采购环节 5.2.1 采购部根据已批准的PR，按照采购流程进行采购。 5.2.2 每半年，间接采购品类负责人根据采购总金额及采购频次，对比各工厂备件的采购单价； 对于明显高于其他工厂采购单价的，工厂采购员应给出合理解释。 5.3 验收入库 到货后由需求部门和仓库管理员共同验收，仓储部负责数量验收，需求部门负责质量验收， 并签字确认。SAP 系统有物料编号物资需在系统做入库；无物料编号物资在系统做入库时同 步自动出库，需求部门凭领用单申领全部出库物资，不做存货管理。 6. 备品备件及低值易耗品出库 6.1 领用申请 6.1.1 计划维修或检修：领用人（除审批人）提出书面领用申请，由对应成本中心负责人批准 后，持获批领用单至仓储部申领。
6.1.2 故障抢修：领用人和仓库管理员共同向领用人主管电话确认需求后，由仓库管理员先发 物资，领用人需在24 小时内补全物资领用单。 6.2 实物交接 领用人和仓库管理员进行实物交接，领用人和仓库管理员在领用单上签字确认物品和数量。
6.3 SAP 出库确认 有SAP系统物料编号存货，仓库管理员按照先进先出原则，根据需求部门领用单需求在系统中 制作出库单。 6.4 单据保管 所在仓库的仓库管理员核对领用单据无误后发放物品并归档领用单仓储部联；保管时间不少 于2 年。

  1. 日常管理 7.1 备品备件维修记录

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分类 OPS 版本 3.1 页数 1 of 5 工务部根据部门工作职责完成相应的维修工作。维修完成后，设备使用部门进行现场试车验 收，验收合格后，维修员工在维修记录上注明更换的备品备件名称、型号、数量、维修设备/ 设施、更换日期、验收部门、验收负责人等信息，验收人员与维修员工共同在维修记录上签 字确认。 7.2 台账与盘点管理 7.2.1 已办理出库未用完退库的和循环利用退库的账外物资应由仓储部做系统退库管理。存货 应分类整齐码放，并用库位卡标识存货名称尺寸型号等信息。 7.2.2 工务部根据实际需要保管的账外物资（物资总金额≤20K），由工务部进行上锁管理， 并建立台账及入库和领用记录，此部分物资的盘点合并在月度存货盘点一起，财务部及 仓储部监督盘点，保证每月盘点范围包含所有存货。 7.2.3 有物料号存货盘点按照《存货盘点流程》执行。 7.3 存货预警与报废 按照《呆滞存货预警和处理流程》仓储部应每月发出存货库龄报告等预警信息，由使用部门 确认待报废存货后，由物流仓储部按照核决权限要求提交审批；无物料号账外存货参照处理。 8. 附件 8.1 物资需求计划表 9. 解释与生效 9.1 本文件自颁布之日起生效。 9.2 运营部负责本流程的解释。